基于SCOR模型的分解技术实现SCM指标体系建设与指标设计DEMO示例

2008-10-11

SCOR提供了一种基于设计供应链流程的一种参考性的模型，此种模型对于企业来说，具有很好的基于流程导向的分析思路，并在流程分析中充分考虑以客户需求交付为核心的价值增值。基于此，指标体系也可按照流程，从计划开始，完成对供应链的交付、制造、采购以及售后等作业的完整前驱绩效体系的建立，不但实现了部门指标的优化，也能够保证指标SMART特征的满足，并在层次上，按照SCOR模型“流程－》作业－》任务－》子任务”的分解层次不断的得到细化。

我在此基础上，做过一个简单的DEMO模式的企业指标建设和设计的DEMO模式的案例，能够提供一定企业在绩效设计、流程设计上做到参考。

指标和明细的流程指标见下：

库存绩效分析

1.供应链库存分析（包含销售中渠道积压、产成品、库存品、采购品）：

a) 库存供应天数分析――设定库存目标：库存的最高和最低天数

i.库存供应天数＝当天的库存金额/平均每日销售金额

ii.库存供应天数＝月末库存金额/本月销售金额×本月天数

b) 库存总量的高库存分析：

i.警惕高库存金额和高库存天数的库存

c) 呆滞物品分析

d) 现有周期库存与往年周期库存比对

e) 供应链全库存的控制分析

2. 与库存相关的KPI

a) 预测：
i.销售预测误差率＝（预测数量－实际销售数量）/预测量

b) 销售：

i.订单产品线完成率＝定货产品的品种数/发货产品的品种数

ii.订单的及时到货率

c) 库存：

i.库存准确度＝ABS（盘盈、盘亏金额）/库存实际总金额

ii.库存天数

d) 采购：

i.到货稳定性＝相应订单到货周期内到货发出的次数之和/总到货发生次数（供应计划）

采购绩效分析

1.采购分析

采购与销售比率――毛利率变动趋势比对分析（采购成本分析）

采购费用与销售收入比＝一定时期采购费用总和/同时期销售收入总和

采购费用与销售成本比＝一定时期采购费用总和/同时期销售费用总和

合同采购占总采购费用的比重分析，（详细分析由采购部门管理）

2. 供应商分析

供应商单位成本比率＝关键设备的供应商采购费用总和/同时期供应商采购数量（可分时间单一分析、供应商比对分析、与供应商评价结果比对、与供应商财务往来相联系）

3. 供应商表现分析

通过各个方面（交货、质量、价格、服务、时间）的绩效分析，考虑关键部件的核心供应商和候补供应商关系

销售绩效分析

销售管理

销售效率、销售收入、毛利率

产品分析、分类产品积压/缺货

往来帐单、帐目分析

渠道积压/缺货、渠道库存

客户管理

客户获得分析：一段时期内获得新客户的数量、来源、产品分类

客户保持分析：老客户的保持数量趋势、客户遗失原因分析（根据产品毛利、忠诚度、满意度角度进行分析）――包括新的、老客户、重新激活的……

客户产品毛利率分析：20/80原则进行分析相关客户给整个企业销售带来的毛利、收益和已售产品的成本（COGS）。

客户满意分析：从服务、质量、发货、价格以及合同履行角度分析

合作伙伴

伙伴（客户）获利分析（获利指数分析、年增长率以及利润、销售量）

伙伴获利与往来分析（应收应付绩效）

合作伙伴的变动分析（获得、保持以及相关销售指标的关连分析）

制造绩效分析

产品质量分析

资源利用率分析，帕雷托分析

车间库存（领用未用、WIP、完工未入库）分析

产品成本分析（20/80原则：成本构成，汇总）

财务绩效的分析（注重现金流分析）

利润率的分析（净流动资产利润率）

人力资源效率

现金的流转率（比率或者天数，给出分部门、地区、产品的分析）

计划/预测绩效分析

预测、计划、实际的对比分析。包括总的经营、销售、采购（在数量和金额上的分析）